Economie et Finance

Comprendre le nouveau Plan d’Épargne Retraite (PER)

Le PER

Vous vous êtes récemment renseigné sur des produits d’épargne retraite ? Si c’est le cas, il y a de fortes chances pour que vous ayez déjà entendu parlé du PER (Plan d’Épargne Retraite).

Lancé officiellement en octobre 2019, ce tout nouveau dispositif compte clairement redéfinir le concept de retraite supplémentaire. Mais qu’est-ce que le PER exactement ? Comment est-ce qu’il fonctionne ? Quelles sont ses principales caractéristiques ? Et bien, pour tout savoir sur le Plan d’Épargne Retraite, nous vous invitons donc à lire la suite de cet article.

Présentation du nouveau Plan d’Épargne Retraite (PER)

Par définition, le PER est une enveloppe juridique et fiscale qui vous permet d’épargner afin de bénéficier de revenus complémentaires au moment de la retraite.

Ce nouveau produit a été introduit par la loi du 22 mai 2019, dite loi Pacte, dans le cadre de la réforme de l’épargne retraite. L’objectif de cette réforme est d’harmoniser et de simplifier les réglementations concernant l’épargne retraite en France.

Cela se traduit bien évidemment par la mise en place d’une solution d’épargne retraite unique avec des règles plus flexibles pour tous les épargnants. Bref, le PER a donc été instauré pour améliorer et remplacer tous les anciens produits d’épargne retraite jugés trop complexes et trop rigides à l’époque.

Loi Pacte : pourquoi un nouveau plan épargne retraite ?

Comme la plupart des Français vous vous demandez sûrement pourquoi le gouvernement a-t-il tenu à intégrer la réforme de l’épargne retraite dans la loi Pacte ? N’oublions pas que la loi Pacte est avant tout une loi relative à la croissance des entreprises.

Et bien, le gouvernement à justement compris que pour pouvoir améliorer la croissance des entreprises, il fallait leur offrir plus de financement. Alors où faut-il chercher ce financement, d’après vous ? Et bien, tout simplement à travers l’épargne des Français et plus spécialement dans l’épargne retraite.

Et oui, les pouvoirs publics ont fait en sorte de réorienter l’épargne retraite des Français vers les fonds propres des entreprises. C’est précisément la raison pour laquelle, il a d’abord fallu réformer l’épargne retraite en général pour redynamiser le marché et en faciliter l’accès. Désormais, grâce à ce nouveau PER, les entreprises peuvent donc bénéficier de financements supplémentaires.

Les différents types de PER

Sachez que le nouveau PER ou Plan d’Épargne Retraite est un dispositif unique qui se décline sous 3 versions :

Les différents types de PER

🗒️ PER Individuel

Le PER individuel ou PERIN est un dispositif d’épargne ouvert à tous qui est basé sur le principe des versements volontaires. Ici, la souscription n’est donc pas obligatoire mais facultative.

Ce nouveau dispositif vient remplacer l’ancien PERP (Plan d’Épargne Retraite Populaire) et l’ancien contrat Madelin, qui n’ont d’ailleurs plus été commercialisés depuis octobre 2020. Ce qu’il y a de génial avec le PERIN, c’est qu’il vous offre la possibilité de déduire les versements annuels de vos revenus imposables.

🗒️ PER Collectif

Le PER collectif aussi appelé PERCOL est quant à lui un PER d’entreprise spécialement conçu pour les salariés. Il a pour vocation de substituer à l’ancien PERCO (Plan d’Épargne pour la Retraite Collective) qui n’a plus été commercialisé depuis octobre 2020 également. Le nouveau PER collectif peut être alimenté soit par des versements volontaires soit par une épargne salariale.

Dans tous les cas, la souscription au PERCOL reste facultative étant donné qu’il s’agit bien évidemment d’une épargne supplémentaire.

🗒️ PER Catégoriel

Le PER Catégoriel ou PERCAT pour sa part est un dispositif qui vient remplacer l’ancien contrat “article 83”. Il s’agit d’un PER d’entreprise qui n’est accessible que pour une certaine catégorie de salariés seulement.

Contrairement au PERCOL qui est basé sur le principe de versements volontaires et donc facultatifs, le PERCAT lui est obligatoire pour l’ensemble des souscripteurs. C’est d’ailleurs la raison pour laquelle le PERCAT est souvent appelé PER obligatoire ou PERO.

Caractéristiques du nouveau Plan Epargne Retraite

L’avantage du nouveau PER repose sur le fait que sa réglementation est désormais beaucoup plus souple et donc beaucoup mieux adaptée aux besoins des épargnants. Ces dernières peuvent dorénavant conserver un seul et même contrat d’épargne retraite tout au long de leur vie professionnelle.

Le PER

Mais ce n’est pas tout ! Vous verrez dans cette section que ce Plan d’Épargne Retraite initié par le gouvernement présente d’autres caractéristiques tout aussi avantageuses :

Une gestion pilotée ou gestion libre

Et oui, vous avez effectivement la possibilité de déléguer la gestion de votre épargne retraite à des professionnels spécialisés dans le cadre de ce nouveau PER.

Votre “gestionnaires” se chargera alors de répartir votre épargne sur les différents supports afin d’optimiser ou de sécuriser votre placement en fonction de votre profil. Si cette forme de gestion pilotée ne vous convient pas, vous pourrez toujours opter pour une gestion libre. Mais dans ce cas précis, il faudra impérativement le préciser au moment de la signature de votre contrat.

Rendement PER 2019/2020

Il faut d’abord savoir que les PER sont principalement investis soit dans des fonds en euros soit dans des unités de compte. En 2020, tout le monde s’attendait à ce que le rendement de ces deux supports chute vertigineusement en raison de la crise du Coronavirus.

Et bien, finalement ce n’est pas arrivé ! Malgré l’effondrement des marchés boursiers, le rendement des fonds en euros et des UC a quand même été maintenu à un niveau plutôt stable. Les fonds en euros par exemple ont enregistré un rendement à 1,05 % en 2020, contre 1,5 % en 2019.

Le rendement des UC quant à lui été évalué à 1,2 % en 2020 contre 1,4 % en 2019. Vous l’aurez sûrement compris, la baisse de performance a été plutôt limitée. De nombreux experts s’accordent même à penser que ces chiffres évolueront à la hausse dans quelques années, une fois que cette crise sera totalement achevée.

Transférabilité entre contrats d’épargne retraite

L’autre gros avantage du PER repose ensuite sur la portabilité des différents contrats proposés. Avec ce nouveau dispositif, il est désormais possible de basculer d’un produit d’épargne retraite à un autre et ce, à n’importe quel moment.

C’est une option qui n’était absolument pas envisageable avec les anciens produits d’épargne retraite. Si vous êtes amené à changer de statut professionnelle ou à changer d’entreprise, vous n’aurez donc aucun problème à transférer votre épargne.

Transfert d’une assurance vie vers un PER

Vous ne le saviez peut-être pas non plus mais la réforme de l’épargne retraite permet dorénavant de transférer un contrat d’assurance vie vers un PER.

A vrai dire, les épargnants ont jusqu’au 1er janvier 2023 pour basculer partiellement ou totalement d’une assurance vie à un PER. Ce transfert vous permet de bénéficier d’une exonération d’impôts sur les gains issus de votre rachat de contrat.

Sortie en rente ou en capital

Si les anciens produits d’épargne retraite ont été boudés par les épargnants français, c’est en partie parce qu’ils ne proposait qu’une seule possibilité de sortie. En effet, avant le PER la seule sortie possible était la sortie en rente (ou en mensualités).

Aujourd’hui, avec ce nouveau PER, les épargnants ont la peuvent désormais prévoir une sortie en capital. Cela veut dire que vous pouvez disposer immédiatement de la totalité de votre épargne au moment de votre départ à la retraite. Vous pouvez même obtenir une sortie en capital anticipé si vous comptez utiliser votre épargne pour acheter votre résidence principale.

Fiscalité du Plan d’Épargne Retraite (PER)

Fiscalité du Plan d'Épargne Retraite (PER)Comme vous l’aurez très certainement compris, le nouveau Plan d’Epargne Retraite initié par le gouvernement présente d’innombrables avantages. Mais c’est surtout sur le plan fiscal que le nouveau PER est le plus intéressant et plus avantageux.

En effet, sachez que les épargnants les plus fortement imposés peuvent désormais profiter d’une déduction fiscale importante grâce au PER. Les salariés pourront notamment bénéficier d’une déduction fiscale à hauteur de 10 % des revenus générés au cours de l’année précédente (plafonnée à 32 419 €°).

Les non salariés, eux, pourront bénéficier d’une déduction à hauteur de 10 % de la fraction du bénéfice imposable en dessous de 32 909 €. Mais en plus, ils pourront également obtenir une déduction de 15 % sur la fraction de bénéfice comprise en 41 136 et 329 088 €.

Loi PACTE et épargne retraite : informations et conseils

Avant de placer votre argent dans un plan d’épargne retraite, sachez d’abord qu’il y a plusieurs paramètres à prendre en compte.

Loi PACTE et épargne retraite informations et conseils

Vérifier les frais appliqués

Pour commencer vous devrez vérifier les différents frais qui pourront s’appliqués dans le cadre de votre contrat d’épargne. Il y a par exemple les frais d’entrée, les frais d’arbitrage ou encore les frais de gestion (si vous avez opté pour gestion pilotée).

Une fois réunis, ces frais peuvent peser lourdement sur la performance de votre contrat. Voilà pourquoi nous vous recommandons de toujours comparer les différentes offres et de privilégier les enveloppes qui présentent les grilles tarifaires les plus abordables.

La flexibilité du contrat

Certes, le nouveau PER a peut-être permis de simplifier les règlementations concernant l’épargne retraite. Mais cela ne veut absolument pas dire que tous les contrats PER que vous trouverez sur le marché seront forcément tous “sans contraintes”.

Pour être sûr de trouver la meilleure offre, vous devrez rester particulièrement vigilant sur les différentes clauses de votre contrat. Quel est le montant minimum des versements ? Pouvez-vous cumuler plusieurs mode de gestion dans une même enveloppe ? Quel est le montant minimum de rachat ? Quelles sont les garanties proposées dans votre contrat ? Etc…

Faites appel à un professionnel

De nos jours, les offres de PER présentes sur le marché sont tellement nombreuses que l’on arrive plus à s’y retrouver !

C’est la raison pour laquelle nous vous recommandons vivement de faire appel à un professionnel pour vous conseiller et vous accompagner dans votre choix. Seul un expert en gestion de patrimoine saura vous aider à trouver le meilleur plan d’épargne retraite et vous faire profiter de tous ses avantages.

A propos de l'auteur

Bastien

Journaliste pour de multiples thématiques d'actualités, j'écris des articles pour Enquête&Débat depuis plusieurs mois.

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