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Plan épargne retraite : astuce pour éviter un supplément d’impôt en 2021

Plan épargne retraite astuce pour éviter un supplément d’impôt en 2021

Le PER (ou Plan d’Épargne Retraite) comporte des pièges facilement dénouables. Voici nos astuces pour éviter un supplément d’impôt en 2021.

À l’approche de l’âge de départ à la retraite, le capital cumulé sur votre PER peut être débloqué. Mais, attention ! Dans certains cas, vous risquez un supplément d’impôt. Afin d’éviter cela, voici quelques astuces imparables.

Opter pour le rachat fractionné

Opter pour le rachat fractionnéÀ titre de rappel, le nouveau PER présente de nombreux avantages. Il permet notamment de déduire ses cotisations de ses revenus professionnels imposables (à hauteur de 10 %). Ils sont plafonnés à 32 419 € pour les versements effectués en 2020 (76 101 € pour les professions libérales). En contrepartie d’une lourde imposition, le PER est dénouable, dans certaines circonstances, avant l’âge de départ à la retraite (achat de sa résidence principale, accident de la vie, etc.).

Il existe une technique pour éviter un supplément d’impôt lors d’un déblocage anticipé de son PER. Elle consiste, plus concrètement, à effectuer des rachats de manière fractionnée sur son contrat d’épargne retraite.

Cette option n’est possible qu’en cas d’une sortie partielle en capital. En pratique, l’épargnant choisit la somme qu’il souhaite débloquer tout en conservant son taux marginal d’imposition (TMI). Il suffit de lisser le rachat sur 5 ou 10 ans. Le rachat en une seule fois n’est pas intéressant fiscalement, car cela entraîne un ressaut d’imposition.

Transférer son PER

Il convient de souligner que le rachat fractionné n’est pas toujours possible avec son PER. Si c’est le cas, le transfert de son contrat s’impose comme la solution alternative. Normalement, cette opération devrait être gratuite, surtout après l’âge de départ à la retraite (62,7 ans).

Le transfert d’un PER s’accompagne souvent de frais supplémentaires. Ils sont inévitables avec un contrat de moins de 5 ans. Au-delà, aucun frais ne sera plus prélevé. Reste à savoir quel PER choisir pour remplacer l’ancien contrat. Idéalement, il doit permettre de réaliser plusieurs rachats fractionnés (5 en général).

Petit conseil : évitez impérativement de liquider votre PER si vous projetez de le transmettre à vos héritiers après votre décès. Un abattement fiscal de 152 500 € est accordé à chaque bénéficiaire (y compris les sommes transmises en assurance-vie).

Recourir au système de quotient

Recourir au système de quotientDans une optique d’optimisation fiscale, effectuer un rachat fractionné sur son PER constitue une solution pertinente. Le cas échéant, on procède à un transfert du contrat. Bien entendu, chacun a ses propres objectifs. Le ressaut d’imposition étant inévitable en cas de sortie en capital en une seule fois. Quoi qu’il en soit, le système de quotient permet d’atténuer cette hausse d’impôt.

Le quotient est un mécanisme fiscal visant à minorer le supplément d’impôt afférent au capital de son PER. Pour en bénéficier, il vous suffit de bien remplir le formulaire 2042C en y indiquant la somme débloquée dans la case 0XX. Il ne reste plus qu’à soustraire ce montant de vos revenus, pré-remplis dans le formulaire de base de déclaration des revenus (Cerfa 2042).

Bon à savoir

La loi prévoit une indemnité de départ à la retraite pour les salariés disposant d’au moins dix ans d’ancienneté dans leurs entreprises. Elle correspond à un -demi-mois à deux mois de la rémunération brute. Cette indemnité étant soumise à l’impôt sur le revenu (IR). La tranche d’imposition de l’épargnant risque de passer à un niveau supérieur.

A propos de l'auteur

Bastien

Journaliste pour de multiples thématiques d'actualités, j'écris des articles pour Enquête&Débat depuis plusieurs mois.

1 Commentaire

  • Bonjour,

    Je suis à la recherche d’un bon PER mais je ne m’y connais pas trop.
    Faut il passer par un courtier ou directement une compagnie ?
    Avez vous d’autres conseils à me donner s’il vous plait

    Merci
    Bonne journée
    Sabine

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